现在开票基本都电子化了，很多朋友第一次碰到电子发票查验报税就有点懵：发票是PDF或者OFD文件，真伪怎么查？查完又怎么拿去报税抵扣？我前段时间帮几个小公司代账，来来回回把电子发票查验报税这套流程跑了好几遍，踩过的坑也攒了一堆。今天就用大白话把整个流程捋一遍，从查验到申报，你照着一步步来，基本不会出错。先说清楚，各地电子税务局界面略有差别，但大逻辑是通的，遇到不一样的按钮别慌，找对应功能就行。
第一步：先把电子发票查验清楚，别急着入账
拿到电子发票别直接扔给会计，先自己验一遍真伪。最稳妥的入口就是国家税务总局全国增值税发票查验平台，浏览器直接搜就能进。需要填的信息就几样：发票代码、发票号码、开票日期，还有校验码后六位或者不含税金额。这里有个小坑，很多人复制发票号码的时候带上了空格，系统直接提示查无此票，白折腾半天，记得把空格清干净。另外查验平台一天查验次数有限制，别闲着没事反复查同一张，查完把结果截图存好，后面电子发票查验报税遇到税务抽查能当凭证用。还有一点，刚开出来的发票可能要等几个小时才能查到，当天开当天查不到属于正常现象，隔天再试就行。
第二步：发票下载归档，OFD格式别乱转
查验没问题，接下来就是保存发票原件。现在电子发票一般给PDF和OFD两种格式，OFD才是法律效力上的原件，PDF更多是方便查看。有些朋友图省事把OFD转成图片存着，真到需要的时候拿不出原件，报销和报税都麻烦。建议按月份建文件夹，文件名写清楚公司名加发票号码，找起来快。这一步看着琐碎，但后面做电子发票查验报税汇总的时候能省不少事，尤其是发票一多，翻聊天记录找发票能找崩溃。
第三步：勾选确认，进项发票别漏勾
一般纳税人要做进项抵扣，就得在电子税务局的发票综合服务平台里做勾选。登录进去找到“抵扣勾选”，把要抵扣的电子发票选上，然后提交统计、确认签名。这里提醒一句，勾选和确认是两步，只勾选不确认等于没做，很多人卡在这。小规模纳税人多数不用勾选，直接按销售额申报就行，别跟着瞎操作。做电子发票查验报税的时候，勾选前最好先核对一遍发票状态，作废的、红冲的别勾进去，不然申报表对不上又得返工。
第四步：填申报表，数据别手抖填错
到了申报环节，打开电子税务局，找到增值税申报表。开出去的电子发票销售额填在对应栏次，进项抵扣的数据一般会自动带出来，但别全信系统，自己对一遍。我遇到过系统没同步到最新勾选数据的情况，手动改一下就好。填完先别急着提交，点一下校验，有红字提示就按提示改。这一步是电子发票查验报税最容易出错的地方，数字填串行、税率选错档，都会导致申报失败。确认无误再提交，提交完记得看回执，显示申报成功才算完事。
第五步：缴款和后续留存，别申报完就撒手
申报成功如果有税款，记得在期限内完成缴款，三方协议扣款最省事。缴完款把申报表、完税凭证、发票清单一起归档，电子版存好。电子发票查验报税整套流程走下来，其实难点不在操作，而在细节，发票查验别漏、勾选别忘确认、申报数据别填错，这三点抓住了基本就顺了。最后啰嗦一句，报税有期限，别拖到最后一天，系统卡起来真的急死人。
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